Extracto bancario: qué es, cómo descargarlo y cómo leerlo
El extracto bancario es el documento en el que el banco detalla los movimientos de una cuenta durante un periodo, normalmente un mes, con el saldo al principio y al final. Es la prueba de lo que ha pasado en la cuenta y la base para conciliar la contabilidad. Aquí tienes qué datos trae, cómo se consigue y cómo leerlo sin equivocarte.
Qué datos tiene un extracto bancario
Cambia el diseño de un banco a otro, pero todos los extractos de cuenta traen lo mismo:
| Dato | Qué es | Para qué te sirve |
|---|---|---|
| Titular e IBAN | De quién es la cuenta y su número completo | Saber a qué cuenta contable (572…) corresponde |
| Periodo | Fechas de inicio y fin del extracto | Detectar meses que faltan |
| Saldo anterior | Saldo al empezar el periodo | Comprobar que enlaza con el extracto anterior |
| Fecha de operación | Día en que se hizo el movimiento | Emparejarlo con la factura o el asiento |
| Fecha valor | Día desde el que el importe cuenta para el saldo y los intereses | Entender descubiertos e intereses |
| Concepto | Descripción: transferencia, recibo, comisión, tarjeta… | Saber qué es y qué cuenta usar |
| Importe | Cargo (sale dinero) o abono (entra) | El dato a contabilizar |
| Saldo | Saldo tras cada movimiento | Comprobar fila a fila que no falta nada |
| Saldo final | Saldo al acabar el periodo | Cuadrar con la cuenta 572 |
El importe se presenta de tres maneras según el banco: con signo (negativo si sale dinero), en dos columnas separadas de cargos y abonos, o con una marca D/H (debe/haber) al lado. Conviene fijarse antes de copiar nada: un cargo leído como abono descuadra el saldo por el doble de su importe.
Cómo se descarga
Desde la web o la app del banco: entras en la cuenta, eliges el periodo y descargas el PDF. Muchos bancos también dejan exportar los movimientos a Excel. Los pasos concretos de cada banco, y si da o no el fichero Norma 43, están en su página:
- CaixaBank: movimientos en PDF o Excel; el Norma 43 se pide en «Descargar ficheros».
- Banco Santander: PDF o Excel desde la cuenta, con un máximo de dos años de antigüedad.
- BBVA: extractos en la web y la app; ficheros para empresas en BBVA Net Cash.
- Banco Sabadell: PDF en la banca online; Norma 43 en la banca de empresas.
Descargar el extracto de la banca digital es gratuito. Si un cliente no sabe hacerlo o no tiene acceso, puede pedirlo en la oficina; los extractos en papel o los certificados sí pueden tener comisión.
Cuánto histórico puedes pedir
La banca online no enseña todo el histórico. Santander, por ejemplo, solo deja consultar movimientos de los últimos dos años; para los anteriores hay que ir a la oficina. Los bancos tienen que conservar la documentación de las operaciones durante años (la normativa de prevención del blanqueo de capitales exige diez), así que un extracto antiguo casi siempre se puede conseguir, aunque tarde unos días y llegue en PDF o en papel.
Si llevas la contabilidad de clientes, pide los extractos cada mes o cada trimestre. Reconstruir un año entero al cerrar el ejercicio es cuando aparecen los meses que nadie encuentra.
Extracto, certificado de movimientos y Norma 43
| Documento | Qué es | Cuándo usarlo |
|---|---|---|
| Extracto bancario (PDF) | Listado de movimientos de un periodo con saldos | Revisar, archivar, enviar a la asesoría |
| Exportación a Excel | Movimientos de una búsqueda, a veces sin saldo inicial ni final | Análisis rápido; ojo, no siempre trae saldos |
| Certificado de movimientos | Documento firmado por el banco que acredita los movimientos o el saldo | Trámites oficiales, juzgados, subvenciones |
| Fichero Norma 43 | Fichero de texto estándar de la banca española con movimientos y saldos | Importarlo en el programa contable y conciliar |
Para contabilizar, lo mejor es el Norma 43, porque el programa comprueba al importarlo que el saldo inicial más los movimientos da el final. Si solo tienes el PDF, puedes convertirlo a Norma 43 o a Excel.
Cómo leerlo y comprobar que está completo
- Mira el periodo y el saldo anterior. El saldo anterior tiene que ser igual al saldo final del extracto del mes previo. Si no lo es, falta un extracto o hay movimientos fuera de periodo.
- Suma los movimientos. Saldo anterior + abonos − cargos = saldo final. Si no da exacto, algo está mal leído o falta una página.
- Revisa los conceptos raros. Comisiones, intereses, devoluciones de recibos y retenciones son los movimientos que suelen faltar en la contabilidad.
- Comprueba la fecha valor si hay descubiertos o intereses: el banco calcula con ella, no con la fecha de operación.
Cuando conviertes el PDF con Extracta, esta comprobación se hace sola en cada fila: si un saldo no cuadra, la fila se marca y no se cobra.
Preguntas frecuentes
¿Qué es un extracto bancario?
Es el documento en el que el banco detalla los movimientos de una cuenta durante un periodo, con el saldo al principio, el saldo tras cada movimiento y el saldo final.
¿Cuánto cuesta un extracto bancario?
Descargarlo de la banca online es gratis. Pedirlo en papel en la oficina o pedir un certificado firmado puede tener comisión según el banco.
¿Qué diferencia hay entre fecha de operación y fecha valor?
La fecha de operación es el día en que se hizo el movimiento; la fecha valor, el día desde el que el importe cuenta para el saldo y los intereses. En un ingreso de cheque, por ejemplo, pueden ser días distintos.
¿Puedo pedir extractos de hace años?
Sí. Aunque la banca online solo muestre los recientes, el banco conserva la documentación durante años y puede facilitarla en la oficina.
¿Sirve un extracto en PDF para la contabilidad?
Sí, pero hay que pasarlo al programa. Lo más fiable es convertirlo a Norma 43 comprobando los saldos, para que el programa vuelva a comprobarlos al importar.