Conciliación bancaria paso a paso para asesorías
Conciliar es comprobar que lo que dice la contabilidad sobre una cuenta bancaria coincide con lo que dice el banco. En una asesoría se hace con cada cliente, cada trimestre, y es donde más tiempo se pierde tecleando. Esta es una forma ordenada de hacerlo.
1. Reúne los extractos de todo el periodo
Para conciliar un trimestre necesitas los movimientos completos de cada cuenta, sin huecos. Lo ideal es el Norma 43 descargado del banco. Lo habitual es una mezcla: Norma 43 de una cuenta, PDF de otra, y un mes que falta.
Haz una lista por cliente: cuentas (los cuatro últimos dígitos del IBAN bastan) y meses recibidos. Un mes que falta se detecta mejor ahora que cuando estás cerrando.
En Extracta, al organizar los extractos por cliente, la aplicación te avisa sola: «a la cuenta …1332 de ACME le falta marzo».
2. Convierte lo que llegue en PDF
Pasa los PDF a Norma 43. Comprueba siempre que cada extracto cuadra: saldo inicial más movimientos igual a saldo final. Un PDF mal convertido genera un descuadre que luego buscarás durante una hora en la conciliación.
Si tienes enero, febrero y marzo por separado, júntalos en un único Norma 43 del trimestre: importas una vez y el programa trabaja con un solo saldo inicial.
3. Comprueba los saldos de apertura
Antes de importar, compara el saldo inicial del extracto con el saldo de la cuenta 572 en contabilidad a esa fecha. Si no coinciden, hay algo pendiente del periodo anterior. Resuélvelo primero: arrastrar una diferencia del trimestre pasado hace imposible cuadrar el actual.
4. Importa y puntea
Importa el Norma 43 en el programa (en a3, Sage, ContaSOL u Odoo, desde el módulo de bancos o de conciliación). Después:
- Deja que el programa empareje automáticamente los movimientos que ya están contabilizados con el mismo importe y fecha parecida.
- Revisa los emparejamientos dudosos: dos facturas del mismo importe, cobros parciales, remesas.
- Contabiliza los movimientos que no tienen asiento: comisiones, recibos domiciliados, cuotas de préstamo, nóminas, seguros sociales. Muchos programas proponen el asiento a partir del concepto.
- Lo que quede sin puntear en contabilidad son partidas pendientes: cheques emitidos no cobrados, transferencias en tránsito, errores.
5. Explica las diferencias
Al final del periodo, el saldo del banco y el de la 572 pueden no coincidir por partidas legítimas. Documéntalas en un estado de conciliación:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Saldo según banco a 31/03 | 15.642,80 |
| (−) Cheques emitidos pendientes de cobro | −1.200,00 |
| (+) Ingresos contabilizados pendientes de abono | 350,00 |
| Saldo según contabilidad (572) a 31/03 | 14.792,80 |
Si después de las partidas pendientes sigue habiendo diferencia, es un error: un asiento duplicado, un importe mal tecleado o un movimiento contabilizado en otra cuenta.
Asientos más habituales al conciliar
| Movimiento | Debe | Haber |
|---|---|---|
| Comisión bancaria | 626 Servicios bancarios | 572 Bancos |
| Recibo de luz o teléfono | 628 Suministros (y 472 IVA) | 572 Bancos |
| Cobro de cliente por transferencia | 572 Bancos | 430 Clientes |
| Pago a proveedor | 400 Proveedores | 572 Bancos |
| Seguros sociales | 476 Organismos SS acreedores | 572 Bancos |
| Nóminas | 465 Remuneraciones pendientes de pago | 572 Bancos |
| Cuota de préstamo | 170/520 Deudas con entidades de crédito + 662 Intereses | 572 Bancos |
Las cuentas son orientativas según el PGC; cada despacho tiene su plan de cuentas y subcuentas. Extracta, en el plan Despacho Pro, propone la cuenta de cada movimiento y aprende de tus correcciones para cada cliente, siempre como propuesta que tú revisas.
Cada cuánto conciliar
Lo mínimo es trimestral, antes de los modelos de IVA y pagos fraccionados (del 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero). Si recibes los extractos de forma continua (por ejemplo, con un buzón al que el cliente reenvía), conciliar mensualmente reparte la carga y adelanta los problemas.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre conciliar y puntear?
Puntear es emparejar cada movimiento del banco con su asiento. Conciliar es el proceso completo: puntear, contabilizar lo que falta y explicar las diferencias que quedan.
¿Necesito el Norma 43 o vale un Excel?
El Norma 43 es más seguro porque el programa comprueba saldo inicial, movimientos y saldo final al importarlo. Si solo tienes PDF, conviértelo a Norma 43 comprobando los saldos.