De los movimientos bancarios al asiento: cómo contabilizar el banco más rápido
Tener los movimientos en Norma 43 resuelve la mitad del trabajo. La otra mitad es contabilizarlos: decidir para cada cargo y cada abono contra qué cuenta va. Con unas reglas claras y una importación de asientos, esa mitad también se acorta mucho.
La regla básica
Cada movimiento del banco es un asiento con la cuenta del banco (572 en el PGC, con la subcuenta de cada cuenta bancaria) y una contrapartida:
- Un cobro entra en el banco: 572 al Debe, contrapartida al Haber.
- Un pago sale del banco: contrapartida al Debe, 572 al Haber.
Las contrapartidas más habituales
| Movimiento | Cuenta | Nombre en el PGC |
|---|---|---|
| Comisiones y mantenimiento | 626 | Servicios bancarios y similares |
| Luz, agua, teléfono | 628 | Suministros |
| Seguros | 625 | Primas de seguros |
| Alquiler o renting | 621 | Arrendamientos y cánones |
| Seguridad Social | 476 | Organismos de la Seguridad Social, acreedores |
| Nóminas | 465 o 640 | Remuneraciones pendientes de pago o sueldos y salarios, según cómo contabilices la nómina |
| Cobro de una factura | 430 | Clientes |
| Pago de una factura | 400 o 410 | Proveedores o acreedores por prestaciones de servicios |
| Intereses de un préstamo | 662 | Intereses de deudas |
Cuando el gasto o el ingreso ya está contabilizado con su factura, el movimiento del banco salda la deuda (400, 410, 430…), no vuelve a ir a gasto. Es el error más común al contabilizar desde el extracto.
Qué hacer con lo que no sabes clasificar
Siempre hay movimientos sin concepto claro: una transferencia con una referencia, un ingreso sin remitente. En lugar de dejarlos sin contabilizar, llévalos a la 555 (partidas pendientes de aplicación) y revísalos con el cliente. Así el saldo del banco cuadra desde el primer día y la 555 te dice exactamente qué queda por aclarar.
Reglas por cliente
La mayoría de los movimientos se repiten cada mes: el mismo recibo de luz, la misma cuota de autónomos, el mismo alquiler. Si para cada cliente apuntas «IBERDROLA va a 628», el mes siguiente no tienes que pensarlo. En Extracta, cuando corriges la cuenta de un movimiento, se guarda como regla para ese cliente y se aplica sola la próxima vez.
Importar los asientos en lugar de teclearlos
Con la cuenta decidida para cada movimiento, el asiento es mecánico. Casi todos los programas importan asientos desde una plantilla de Excel o un fichero de texto. Extracta genera esa plantilla para a3, ContaSOL y Sage 50, con subcuentas completadas al número de dígitos de tu plan, la subcuenta de cada banco recordada por IBAN y la 555 para lo que quede sin clasificar.
Antes de importar un trimestre entero, prueba con un mes: comprueba en el programa que el saldo del banco coincide con el saldo final del extracto.
Preguntas frecuentes
¿Qué subcuenta pongo para cada banco?
La que uses en el programa para esa cuenta, por ejemplo 57200001 para la primera y 57200002 para la segunda. Extracta la recuerda por IBAN.
¿Los asientos sustituyen a la conciliación?
No: si contabilizas desde el extracto, el banco queda conciliado por construcción, pero sigues teniendo que cruzar los cobros y pagos con sus facturas en las cuentas de clientes y proveedores.